澳门人威尼斯官网《财务规划模版》ppt课件现金流入小计 销售商品、提供劳务收到的现金 其他 现金流出小计 购买商品、接受劳务支付的现金 其他 经营活动产生的现金流量净额
6. 详细的财务预算计划 6.1 损益表 6.2 订单管理报告 6.3 现金流量表 6.4 资产负债表 6.5 费用预算 6.6 固定资产预算 6.7 融资需求预算
对各业务单元的年度经营计划及财务预算进行质询,提出修改意见,以确 保各业务单元的经营目标有相当的高度且实际可行,并尽量保证集团总体 经营目标/财务目标实现
会议目的: 对各业务单元的前一季度经营及财务计划的完成情况进行质询考核,及时发现 解决经营中潜在问题,对实际业绩与计划差异提出改进意见澳门人威尼斯,以确保各业务单元 的经营目标的实现,并尽量保证集团总体经营目标/财务目标实现,或必要时修订 经营/预算计划,以适应外部市场的变化
参加人员: 总裁,业务单元总经理,财务 总监,战略发展、及人力资源 部门主管,财务规划科相关人 员(列席),下属经营单位总经理 (只在质询本经营单位计划时列 席)
1. 财务规划要点与预期效果 2. 财务规划的目的和原则 3. 财务规划流程 4. 财务规划流程内容 5. 财务规划流程质询会 6. 业务单元财务规划模板
呈报集团总部产品部负责在业务单元负责人的直接领导下制订本产品部财务规划汇总下属经营部门计划参与质询会陈述本产品部计划修正本产品部计划汇报本产品部业绩董事会批准战略规划设定初步财务业绩期望九月十月十月十一月十二月得到预算结果以供了解集团总部财务规划汇总主要内容主要内容集团战略规划及第一年目标概述11战略规划第一年目标12主要经营计划及预算计划前提与假设主要经营业绩指标及计划21年度及月度销售计划为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措时间表责任人及资源需31新业务的建立32老业务单元新市场的开拓33新战略联盟的建立影响经营计划目标完成的主要风险发生可能性影响程度和防范举措41财产损失42违约43其他详细的财务预算计划51损益表52现金流量表53资产负债表54费用预算55固定资产预算56融资需求预算业务单元财务规划主要内容主要内容本业务单元战略规划及第一年目标概述11战略规划第一年目标12经营计划及预算计划前提和假设主要经营业绩指标及计划22年度及月度销售计划为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措时间表责任人及资源需求31新业务的建立32老业务单元新市场的开拓33新战略联盟的建立现计划和集团目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措影响经营计划目标完成的主要风险发生可能性影响程度和防范举措详细的财务预算计划61损益表62订单管理报告63现金流量表64资产负债表65费用预算66固定资产预算67融资需求预算年度财务规划质询会会议议程及目的参加人员
考核会了解预算执 行情况和业绩差距 每季度进行各业务 单元逐一考核;在 实际业绩和计划差 异过大时进行干预
现金流入小计 收回投资所收到的现金 分得股利或利润所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 其他 现金流出小计 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 权益性投资支付的现金 债权性投资支付的现金 其他 投资活动产生的现金流量净额
在业务单元负责人的领导 下按本部门战略规划的第 一年目标和总部期望目标 ,起草财务规划,汇总下 属产品部计划
1. 本业务单元战略规划及第一年目标概述 1.1 战略规划第一年目标 1.2 经营计划及预算计划前提和假设
参加人员: 总裁,业务单元总经理,集团 总部财务总监,及总部人力资 源部门,财务规划部门负责人 ,业务单元部门经理(在质询本 业务单元时,按需列席)
季度经营业绩及预算的执行情况, 接受与会人员质询,揭示问题,责 成解决,针对差距提出改进的目标 ,具体行动方案,实施时间表,落 实责任人澳门人威尼斯。
3. 为达到战略目标以及主要经营业绩指标 的主要经营举措、时间表澳门人威尼斯、责任人及资 源需求 3.1 新业务的建立 3.2 老业务单元新市场的开拓 3.3 新战略联盟的建立
现金流入小计 吸收权益性投资收到的现金 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 发行债券收到的现金 借款收到的现金 其他 现金流出小计 偿还债务所支付的现金 发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 子公司支付少数股东的股利 偿付利息所支付的现金 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动产生的现金流量净额