澳门人威尼斯商业计划书中的财务预算怎么写？案例提供一则！云南白药是中国驰名商标和公众喜爱的中华老字号，总部位于云南昆明。其历史最早发端于1902年，为云南当地名医曲焕章所创建的“曲焕章万应百宝丹”。1993年12月15日，云南白药登陆深圳证券交易所挂牌上市，成为云南第一家上市公司。从主营业务来看，云南白药是依靠药品（云南白药膏、创可贴等）、中药材（豹七三七粉）、健康产品（牙膏、面膜、茶叶等等）和医药商业（云南省医药公司）四大板块为主营业务。从盈利模式来看，2020年上半年数据来看其中的医药商业板块是云南白药旗下全产品系列的重要渠道，主营业务收入占比高达65%左右，但是毛利率只有8.47%。而健康产品虽然主营业务收入占比不高，仅有15%左右，却贡献了80%以上的净利润。疫情前云南白药刚刚完成混改，引入民企的新的战略股东——新华都集团。2019年云南白药开始炒股，最初赚到钱。疫情后，云南白药2021年三季度炒股亏损15亿元，布局比较热点的医美行业，投资5亿元开线个医美门诊店。和竞争对手片仔癀同仁堂相比公司市值不高，传统民族品牌缺乏活力。云南白药的使命是守护生命与健康澳门人威尼斯，价值观是：传承创新、 求真务实、社会责任、尽职担当、诚信合作、追求极致。本项目提出跨界电商业务，旨在为云南白药增加利润来源，增强主业经营能力，扩大云南白药国际影响力，提升品牌美誉度。根据如上分析，你提出为云南白药开拓跨境电商平台业务的商业发展计划。基本设想是，打造云南白药国际平台，通过在线网站或手机APP打造云南白药自己的跨境电商平台，区别于云南白药的天猫旗舰店，主要面向海外客群，向海外华人和国外客户销售中国传统的云南白药和健康品等，同时在线提供互联网医疗咨询服务，传播中国医学和中药文化。主要原因在于如下几点。一是符合云南白药的主营业务。近年来云南白药作为中华老字号业绩并不优良。80%的净利润靠牙膏等日化健康品支撑澳门人威尼斯，原本的中药主营业务利润贡献度过低，人们希望古老的云南白药能和同仁堂、片仔癀等竞争对手一样焕发生机。跨境电商业务项目符合云南白药的主营业务，有利于将主业做大做强。二是适应疫情后的行业需求。疫情后国人对生命健康更加关注和重视，云南白药守护生命与健康的企业使命也引起共鸣。2020年4月习总强调要构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。在真这一政策感召下，我国与一带一路等国家的出口贸易势头迅猛澳门人威尼斯，跨境电商也获得快速发展。三是有利于传播中国中药文化。中医中药是国粹，云南白药的品质值得信赖。时期新中国之前云南白药曾一度远销新加坡、印度和日本等国家，有口皆碑。打造云南白药跨境电商平台有助于促进文化自信，有利于传播中国优秀的中药文化。四是和业内竞争对手拉开差距。业内同属中华老字号的同仁堂早在2015年就上线了跨境电商国际平台，云南白药仅有天猫旗舰店，和竞争对手存在差距。本项目的主要竞争对手是同仁堂早在2015年就开始跨界电商探索，经验较为成熟。另一对手片仔癀的市值也高于云南白药。项目可能遇到问题是，跨界电商同质化竞争激烈，云南白药在跨境电商方面运营管理能力经验不足，还需要坚持差异化竞争优势，做好自身产品定位。 ·云南白药跨境电商平台项目主要提供在线网购和互联网医疗服务。要提供这些服务，主要需要人力资本投入、网站手机系统研发和服务器硬件设备、云南白药中药及健康品等。三大类型的费用或成本：营业费用（网站和手机app系统开发及服务器、办公室租金、仓库租赁和宣传推广费用）、管理费用（人员薪资、水电等办公费用）和营业成本（产品成本）。初步规划团队成员10人，2022年初始自有投入资金100万元，另外通过风投筹集400万元。
主要财务假设：互联网轻资产项目，暂不考虑固定资产及折旧问题。企业所得税按照25%，主营业务税金及附加按5.5%的税率进行预算。在此基础上，编制未来五年的利润表、现金流量表和资产负债表如下。
由于产品的特殊性，具有专属配方和工艺，跨境电商平台的打造和后续运营推广均为系统工程，该行业人员流失较大，我们将项目周期设置为五年。
根据上表6可以看出，该项目未来五年的净利润分别为-35.5万元、121.14万元、942.94万元、2202.19万元、3303万元。综合计算可得：
假定每年的折旧率为10%，固定资产折旧忽略不计，查询折现系数表可分别得到折现系数0.9091、0.8264、0.7513、0.683和0.6209，从而计算出净现值。
综上所述，云南白药跨境电商平台项目适应后疫情时代国家构建内外循环的政策，符合云南白药经营范围，有助于帮助当前处于增长困境和品牌老化的云南白药走出一条新的发展道路。通过如上商业计划书财务预算可以看出，该项目投入低，回报高、利润可观、前景广阔，非常值得投资。
